Какую сумму налога по УСН (6%) должен уплатить ИП, относящийся к пострадавшей отрасли?

Здравствуйте.
Мы относимся к пострадавшей отрасли. ИП УСН 6%.
Отчётными периодами для расчёта авансовых платежей по УСН являются  квартал.
Мы не оплатили авансовый платеж за 1 квартал.
за 2 квартал налог для пострадавших отменили.
1 квартал:
Рассчитывается сумма доходов нарастающим итогом с начала года
                                                                                                     465 479
Считается налог (налоговая база * ставка)
                                                                                                      27 929
Вычитаются уплаченные страховые взносы
                                                                                                      13 965
Рассчитываются ранее начисленные авансы
                                                                                                         0
Платеж без учета задолженности или переплаты         13 964
                                                                                                      
2 квартал

Рассчитывается сумма доходов нарастающим итогом с начала года  494 345

Считается налог (налоговая база * ставка)      29 661

Вычитаются уплаченные страховые взносы   14 831

Рассчитываются ранее начисленные авансы  13 964

Платеж без учета задолженности или переплаты   866,00
Сейчас мне нужно сделать бухгалтерскую справку:
Освобождение от налога по усн.
Подскажите, совсем запутаплась 🤦‍♀️в проводки  правильно сумма  Д68.12 К 99.09 сумма  866,00 или сумма 14831,00( 13964+866)?