Ошибочно проведены документы по оказанию услуг

Comments

• Добрый день, на день обнаружения ошибки составляете бухгалтерскую справку, сторнируете проводку, прикладываете копии подтверждающих документов.
• Добрый день,
  уменьшать реализацию я бы не советовала, это повод для проверки.
  Или только сдавать все корректирующие отчеты и баланс, уточните в налоговой, у инспектора, примут ли  у вас такую отчетность. Рекомендую свериться с покупателем, у него точно не проведена ваша ошибочная реализация??
• Цитата: Здравствуйте! ООО на УСН. В 2013г. поставила на приход услуги, а сейчас оказалось, что они не оказывались и документ нужно удалить. Баланс сдан. Как быть в такой ситуации?

  Добрый день Юлия. исправляйте ошибку так, как регламентирует нам ПБУ 22/2010, в момент обнаружения. Так как был завышен расход,  его отражают как выявленную прибыль Д 60 К 91.1 отражен доход прошлого периода ( если ошибка несущественна). Если существенна, Д 60 К 84. оформляете бух.справку и подтверждающие документы. Критерии существенности предприятие устанавливает самостоятельно. В н/у порядок иной. Если зададите вопрос в другой теме, я вам там отвечу ( по правилам форума).
• Спасибо всем большое! 😀
• Добрый день !
  Если автор пишет, что услуги поставлены на приход, то скорее всего, речь идет об услугах приобретенных - то есть о расходной части.
  Выявленную ошибку исправлять надо, не оглядываясь, что, кто и как об этом подумает.
  Согласно ПБУ 22 ошибки прошлого года исправляются в текущем. Соответственно никаких корректировочных бухгалтерских отчетов сдавать не надо.
  Если мы считаем, что это ошибка у вас не существенная, то исправляем в корреспонденции со счетом 91 "Прочие доходы и расходы", например: Д 60 К 91.
  Теперь по налогам - вам надо уточнить, как вы платите УСН и задействована ли там расходная часть. Если да, то пойдут перерасчеты. Это уже к ветке форума по налогам.
  Если же вдруг речь идет о существенной ошибке, то тогда корректируете через 84 счет с последующими перерасчетами. Тут надо будет более подробно смотреть ПБУ 22.